Pénalité de retrait anticipé

Comment c'est calculé

Pour un REER canadien, une retenue d'impôt de 10 % à 30 % s'applique selon le montant, en plus de l'impôt sur le revenu complet sur le retrait à votre taux marginal — sans pénalité distincte, mais avec une perte permanente de droits de cotisation. Pour un 401(k) ou IRA américain, une pénalité de retrait anticipé de 10 % s'applique si vous avez moins de 59 ans et demi, en plus de l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant retiré.

Exemple

Retirer 20 000 $ tôt d'un 401(k) américain à une tranche d'imposition de 24 % coûte 2 000 $ en pénalité plus environ 4 800 $ en impôt sur le revenu, laissant environ 13 200 $ net d'un retrait de 20 000 $.

Y a-t-il des exceptions à la pénalité de retrait anticipé?

Oui — au Canada, le Régime d'accession à la propriété (RAP) et le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) permettent des retraits REER sans pénalité. Aux États-Unis, les exceptions incluent certaines dépenses médicales, un premier achat immobilier (IRA), l'invalidité et certains cas de difficultés financières.

Est-ce que je perds mes droits de cotisation REER de façon permanente quand je retire?

Oui — contrairement au CELI, l'espace de retrait du REER n'est pas rétabli l'année suivante, ce qui fait d'un retrait anticipé une perte permanente d'espace de croissance futur à l'abri de l'impôt.

Encaisser son épargne-retraite est-il parfois le bon choix?

Occasionnellement, dans de vraies urgences où c'est l'option d'emprunt la moins coûteuse disponible. Mais l'impact combiné de l'impôt, des pénalités et de la composition perdue en fait habituellement un dernier recours.