CELIAPP (Canada)

Comment c'est calculé

Solde du CELIAPP = Cotisations + Croissance des placements (libre d'impôt)
Avantage fiscal = Cotisation annuelle × Taux marginal d'imposition
(Jusqu'à 8 000 $/année, maximum à vie de 40 000 $)

Le CELIAPP est unique parmi les comptes enregistrés canadiens en combinant une déduction de type REER avec des retraits libres d'impôt de type CELI.

Exemple

Cotiser le maximum de 8 000 $ par année pendant cinq ans à un taux marginal de 30 % génère 12 000 $ en remboursements d'impôt cumulatifs, en plus des 40 000 $ de capital et de la croissance des placements libre d'impôt.

En quoi le CELIAPP diffère-t-il du Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER?

Les cotisations au CELIAPP sont déductibles d'impôt comme au REER, mais les retraits pour l'achat admissible d'une première propriété sont complètement libres d'impôt comme au CELI. Contrairement au RAP, il n'y a aucune obligation de rembourser le retrait.

Qu'arrive-t-il si je n'achète pas de propriété?

Les fonds inutilisés du CELIAPP peuvent être transférés libres d'impôt vers un REER sans affecter vos droits de cotisation REER, ou être retirés — bien que les retraits non admissibles soient imposés comme un revenu.

Puis-je utiliser à la fois le CELIAPP et le RAP du REER?

Oui — ils peuvent être combinés pour le même achat de propriété, augmentant significativement les fonds à l'abri de l'impôt disponibles pour une mise de fonds.